這篇企業(yè)融資類論文發(fā)表了中小企業(yè)融資難問題，對(duì)于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展來說，中小企業(yè)的快速發(fā)展對(duì)經(jīng)濟(jì)起到了推波助瀾的作用，中小企業(yè)發(fā)展出現(xiàn)瓶頸，論文通過對(duì)中小企業(yè)融資難原因進(jìn)行分析，給出了一些對(duì)策和建議，完善中小企業(yè)融資等方面法律、法規(guī)，適應(yīng)中小企業(yè)高速發(fā)展的需要。

　　關(guān)鍵詞：企業(yè)融資類論文,中小企業(yè),融資難,融資建議

　　中小企業(yè)踏著改革開放的步伐，伴隨著中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展，構(gòu)成我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著舉足輕重的作用。資金的支撐是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，中小企業(yè)發(fā)展必須擺脫融資難瓶頸。為此，相關(guān)部門做了大量工作，希望通過社會(huì)協(xié)同力量共同幫助中小企業(yè)擺脫困境，但融資難問題不可能一蹴而就。

　　一、中小企業(yè)融資難原因分析

　　1.企業(yè)自身存在問題分析

　　首先，中小企業(yè)自身的財(cái)務(wù)制度不夠健全。由于中小企業(yè)好多是家族企業(yè)，成立與發(fā)展時(shí)間不長，資金實(shí)力相對(duì)薄弱，經(jīng)營規(guī)模相對(duì)較小。許多中小企業(yè)規(guī)章制度不健全，財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度有待完善。會(huì)計(jì)崗位沒有實(shí)行職務(wù)分離原則，沒有明確企業(yè)各個(gè)部門之間的職責(zé)與權(quán)限，部門內(nèi)部人員之間職責(zé)混亂，致使中小企業(yè)的各種賬簿記載比較混亂。其次，中小企業(yè)缺少高級(jí)財(cái)務(wù)管理人才，財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力較低。中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小，就業(yè)人數(shù)相對(duì)較少，企業(yè)占領(lǐng)市場成為關(guān)鍵。所以，企業(yè)把人才的培養(yǎng)重心放在技術(shù)力量方面，財(cái)務(wù)人員僅僅完成簡單的賬務(wù)處理，而沒有起到參與管理的重要作用，致使中小企業(yè)財(cái)務(wù)控制成為薄弱環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)管理成為空談，管理過程缺乏科學(xué)性。

　　主要體現(xiàn)在：一是中小企業(yè)由于資金量有限，缺乏長期的資金使用計(jì)劃，閑置資金的有效利用較差。二是應(yīng)收賬款是各類企業(yè)必須面對(duì)的問題，中小企業(yè)由于財(cái)務(wù)管理制度不完善，對(duì)應(yīng)收賬款數(shù)額與期限控制不到位，導(dǎo)致資金收回困難。三是存貨管理不科學(xué)，造成資金周轉(zhuǎn)緩慢。日常管理中，中小企業(yè)對(duì)存貨管理控制比較薄弱，存貨占用了大量資金，期末存貨周轉(zhuǎn)率低于0.5，導(dǎo)致資金成本高，資金周轉(zhuǎn)停滯。四是實(shí)物資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)薄弱，使得中小企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)損失浪費(fèi)嚴(yán)重。第三，許多中小企業(yè)不太注重企業(yè)信用的維護(hù)，使得企業(yè)信用度較低。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中小企業(yè)的不良貸款率是商業(yè)銀行平均不良貸款率的5倍多。由于中小企業(yè)忽視自身的信用建設(shè)，增加了銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.金融機(jī)構(gòu)方面存在問題分析

　　首先，金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)放貸的成本較高且意愿不強(qiáng)。金融機(jī)構(gòu)放款的處理程序和基本環(huán)節(jié)不隨貸款企業(yè)與貸款數(shù)額的不同而存在差別。而金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)放貸的規(guī)模有限，向中小企業(yè)放款的營運(yùn)成本較高。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，商業(yè)銀行對(duì)較大規(guī)模貸款的管理費(fèi)用約為貸款數(shù)額的0.3%到0.5%，而一般對(duì)規(guī)模較小的貸款，平均管理費(fèi)用卻是大額貸款的6倍多，這就導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)不愿意向中小企業(yè)發(fā)放貸款。

　　其次，金融機(jī)構(gòu)之間的競爭并不十分激烈。總體而言，分析目前我國借貸市場，貸方仍居主導(dǎo)地位，金融機(jī)構(gòu)之間的競爭并不像其他行業(yè)那樣激烈，企業(yè)很難與金融機(jī)構(gòu)談條件。在這種競爭條件下，中小企業(yè)若失去談判籌碼與優(yōu)勢(shì)，想以較有利的條件獲取商業(yè)銀行貸款勢(shì)必很難。

　　第三，金融機(jī)構(gòu)組織體系有待完善。中國改革開放之后，資本市場發(fā)展很快，但仍然滿足不了企業(yè)發(fā)展的需要。目前，金融機(jī)構(gòu)組織體系中缺少民間資本進(jìn)入，金融機(jī)構(gòu)組織體系仍處于發(fā)育遲緩且不規(guī)范階段。因此，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)就成為社會(huì)閑散資金進(jìn)行保值增值的必然途徑，從某個(gè)角度來說阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展。

　　第四，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款有一定的擔(dān)心。商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)為了保護(hù)自身的財(cái)產(chǎn)安全、降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證存、貸款的正常流轉(zhuǎn)，一般都要制定相應(yīng)的自我保護(hù)性條款。站在商業(yè)銀行的角度來看，將追求資產(chǎn)安全放在第一位是對(duì)投資人利益的保障，是無可厚非的。這自然就增加了對(duì)中小企業(yè)放貸的限制性條件及門檻，商業(yè)銀行會(huì)對(duì)中小企業(yè)采取更加嚴(yán)格的貸款資格審核以行使保護(hù)性條款的落實(shí)。

　　3.政府及社會(huì)方面存在問題分析

　　首先，中國的基本經(jīng)濟(jì)制度是以公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展。這就必然導(dǎo)致政府在制定相關(guān)政策時(shí)，形成對(duì)國有等大中型企業(yè)的傾向性，而缺乏對(duì)中小企業(yè)的政策扶持，加重中小企業(yè)融資困難，中小企業(yè)融資門檻比大型企業(yè)融資門檻高了很多。其次，關(guān)于中小企業(yè)生存發(fā)展等方面的法律保障需要國家盡快完善。我國的法制建設(shè)伴隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐較快，出臺(tái)了有關(guān)中小企業(yè)的一系列法律規(guī)范，對(duì)中小企業(yè)健康發(fā)展形成一定的法律保障。但是，法規(guī)的滯后性使得部分法規(guī)的完善程度沒有跟上經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，仍有一定的局限性，有關(guān)保護(hù)中小企業(yè)健康發(fā)展的法律保障體系還有待完善。

　　二、解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策建議

　　1.中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè)

　　(1)健全自身的財(cái)務(wù)制度。中小企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身特點(diǎn)完善自身的財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)不相容職務(wù)相分離原則，規(guī)范賬簿的登記工作，明確企業(yè)各個(gè)部門之間及各部門內(nèi)部人員的職責(zé)，做到崗位分工明確，無虛設(shè)崗位。對(duì)于家族式的中小企業(yè)，應(yīng)聘請(qǐng)專業(yè)企業(yè)管理人才，或加強(qiáng)培養(yǎng)自己家族管理人員，企業(yè)才能有更好的發(fā)展。

　　(2)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)培養(yǎng)。中小企業(yè)應(yīng)意識(shí)到一個(gè)素質(zhì)高的財(cái)務(wù)人員會(huì)給企業(yè)帶來長遠(yuǎn)的利益，應(yīng)該著重培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員的企業(yè)整體觀念，定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)知識(shí)與實(shí)戰(zhàn)能力培養(yǎng)，重視管理型會(huì)計(jì)的聘用。

　　(3)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理控制科學(xué)性。首先，中小企業(yè)應(yīng)不斷加強(qiáng)對(duì)各類財(cái)產(chǎn)物資的管理，盡量減少各類財(cái)產(chǎn)物資的占用資金，提高企業(yè)的資金使用效率，增強(qiáng)資金的周轉(zhuǎn)流通。通過制定適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品賒銷政策，對(duì)應(yīng)收賬款加強(qiáng)管理，使中小企業(yè)盡快占領(lǐng)市場實(shí)現(xiàn)銷售，并盡快收回資金，以減少可能發(fā)生的壞賬損失。其次，中小企業(yè)應(yīng)立足長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)與短期目標(biāo)相結(jié)合，制定資金的短、中、長期使用計(jì)劃，使企業(yè)的閑置資金發(fā)揮最大作用。企業(yè)應(yīng)合理使用資金，避免資金緊張陷入財(cái)務(wù)困境。第三，應(yīng)建立完整的管理體制，通過制度保障加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的管理，將損失浪費(fèi)降到最低。

　　(4)注重培育企業(yè)信譽(yù)。中小企業(yè)應(yīng)提高企業(yè)財(cái)務(wù)信息透明度，樹立良好信譽(yù)。企業(yè)應(yīng)意識(shí)到良好的信譽(yù)對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要作用，通過加強(qiáng)自身建設(shè)讓商業(yè)銀行了解中小企業(yè)正在改變漠視信用等問題，逐步使商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)改變對(duì)中小企業(yè)的歧視，最終達(dá)成一種良好的合作關(guān)系。

　　2.商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)完善信貸機(jī)制

　　商業(yè)銀行應(yīng)該不斷落實(shí)中國銀監(jiān)會(huì)頒布的《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》。首先，商業(yè)銀行應(yīng)該成立由經(jīng)過培訓(xùn)的專業(yè)化人員構(gòu)成的獨(dú)立部門以完成對(duì)中小企業(yè)的貸款審批。

　　其次，商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整經(jīng)營理念，對(duì)發(fā)展?fàn)顩r良好的中小企業(yè)應(yīng)該大膽放貸，給予重點(diǎn)支持。這不僅給經(jīng)營狀況良好的中小企業(yè)以更快發(fā)展的機(jī)會(huì)，也有利于商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)拓展自身業(yè)務(wù)、實(shí)現(xiàn)自我發(fā)展。

　　第三，商業(yè)銀行應(yīng)該構(gòu)建新的鼓勵(lì)政策，根據(jù)中小企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定不同的考核獎(jiǎng)勵(lì)制度，建立適應(yīng)中小企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信貸政策。

　　第四，我國中小企業(yè)的發(fā)展良莠不齊，商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)客戶差異進(jìn)行市場細(xì)分，形成不同的市場發(fā)展戰(zhàn)略，為不同客戶提供差異化服務(wù)。可以推出多種貸款產(chǎn)品，讓中小企業(yè)依據(jù)自身能力進(jìn)行選擇。

　　第五，商業(yè)銀行應(yīng)該改變貸款手續(xù)的復(fù)雜程度，制定一套標(biāo)準(zhǔn)簡便的貸款程序，以降低相關(guān)的不必要的成本，提高服務(wù)質(zhì)量。

　　第六，商業(yè)銀行在審核中小企業(yè)貸款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)實(shí)行差異化服務(wù)，根據(jù)實(shí)際情況選擇不同審批程序與考核方式，通過審核企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、走訪考察企業(yè)等各種渠道了解企業(yè)的相關(guān)情況。在減少貸款風(fēng)險(xiǎn)的前提下為中小企業(yè)發(fā)展提供便利，也贏得自身的發(fā)展。

　　第七，在不違反法律的條件下，采用靈活的抵押或質(zhì)押擔(dān)保方式，以此保障貸款能按時(shí)歸還。這樣不僅使中小企業(yè)更容易取得貸款，同時(shí)商業(yè)銀行也能更放心地發(fā)放貸款。

　　第八，在貸款利率開放的政策環(huán)境下，商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行貸款利率差異化定價(jià)制度。即商業(yè)銀行可在不違反法規(guī)和政策條件下，依據(jù)不同的貸款收益、風(fēng)險(xiǎn)、成本情況采用不同的利率，針對(duì)不同貸款人采用差別利率，并根據(jù)不同情況變化，對(duì)貸款利率進(jìn)行調(diào)整。

　　第九，商業(yè)銀行應(yīng)該依據(jù)中小企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)、現(xiàn)金流量特點(diǎn)，對(duì)不同中小企業(yè)的貸款申請(qǐng)，采用差異化的還款方式等。同時(shí)，為了減少放貸風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)貸款人實(shí)施有效的跟蹤與監(jiān)督。

　　第十，商業(yè)銀行應(yīng)在合理的風(fēng)險(xiǎn)條件下，簡化中小企業(yè)貸款的審查批準(zhǔn)程序，提高辦事效率，為中小企業(yè)貸款人提供方便快速的服務(wù)。

　　第十，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同中小企業(yè)的貸款申請(qǐng)程序的特點(diǎn)，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)防控手段。例如，采取審查與放貸相分離政策，在放貸前應(yīng)嚴(yán)格調(diào)查相關(guān)企業(yè)的資信狀況，并且在放貸后實(shí)施有效監(jiān)督。此外，應(yīng)建立相應(yīng)的鼓勵(lì)制度，最大限度地激發(fā)信貸人員的工作積極性，保證其調(diào)查的與貸款人相關(guān)的信息及給出的放貸建議真實(shí)可靠。

　　3.政府應(yīng)加強(qiáng)扶持力度并形成政策傾斜性

　　中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中中小企業(yè)的貢獻(xiàn)不可估量，中小企業(yè)對(duì)創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富、提供社會(huì)就業(yè)機(jī)會(huì)等都做出了重大貢獻(xiàn)。我國各級(jí)政府非常重視中小企業(yè)的發(fā)展，在制定各類經(jīng)濟(jì)政策時(shí)都實(shí)時(shí)根據(jù)不同時(shí)期的經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、企業(yè)特點(diǎn)制定扶持政策，以推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展。通過政策加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度，通過提供良好的社會(huì)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)環(huán)境支持中小企業(yè)的發(fā)展，形成政策的傾斜性。政府為減輕中小企業(yè)的稅收壓力還進(jìn)一步實(shí)行稅收優(yōu)惠，通過提高財(cái)政補(bǔ)貼力度，加大對(duì)中小企業(yè)扶持政策的傾斜性。同時(shí)，為激勵(lì)中小企業(yè)的創(chuàng)新熱情，減輕中小企業(yè)資金困難，可以加大獎(jiǎng)勵(lì)力度促進(jìn)中小企業(yè)研發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)等。對(duì)于創(chuàng)業(yè)初期的小微企業(yè)，政府還應(yīng)當(dāng)制定一些貸款的扶持政策，解決他們對(duì)資金的需求。同時(shí)，政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)新時(shí)期不斷發(fā)展的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)實(shí)時(shí)設(shè)立并調(diào)整專門為中小企業(yè)服務(wù)的相關(guān)機(jī)構(gòu)與部門，滿足中小企業(yè)更具有特色的發(fā)展需求。

　　4.政府應(yīng)完善相關(guān)的法律體系

　　中小企業(yè)的發(fā)展需要政府及社會(huì)各方全面維護(hù)，其中需要國家加快法制建設(shè)。完善中小企業(yè)融資等方面法律、法規(guī)，以使中小企業(yè)融資更有保障;完善保障中小企業(yè)利益等方面法律、法規(guī)，以使中小企業(yè)在競爭中不因規(guī)模小而處于劣勢(shì);完善促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展方面的具體法律、法規(guī)，適應(yīng)中小企業(yè)高速發(fā)展的需要。

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　　作者：王金榮